Smuggling of cash and (or) monetary Instruments

UDC 343
Publication date: 19.06.2025
International Journal of Professional Science №6(1)-25

Smuggling of cash and (or) monetary Instruments

Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов

Zalikhanova Leila Ibragimovna
Gorchkhanov Timerkhan Vakhtangovich

1. Candidate of Law, Associate Professor of the Department of Criminal Law, Process and Criminology
Kabardino-Balkarian State University, Institute of Law,
Economics and Finance
2. Master's degree in Criminal Law, Criminology, Kabardino-Balkarian State University, Institute of Law,
Economics and Finance


Залиханова Лейла Ибрагимовна
Горчханов Тимерхан Вахтангович
1. к.ю.н., доцент кафедры уголовного права,
процесса и криминалистики
Кабардино-Балкарский государственный университет, Институт права, экономики и финансов
2. магистр, направление уголовное право, криминология, Кабардино-Балкарский государственный университет, Институт права, экономики и финансов
Аннотация: Динамика развития законодательства в области борьбы с таможенными преступлениями является серьезной проблемой, требующей тщательного анализа и поиска путей для обеспечения большей стабильности и предсказуемости правового регулирования. Необходим более взвешенный и системный подход к законодательным изменениям, во избежание хаотичности и обеспечения эффективного правосудия. Только в этом случае можно говорить о действительно качественно новом уровне борьбы с таможенными преступлениями, с учётом долгосрочных прогнозов последствий каждого законодательного изменения. В статье рассматривается одна из новелл уголовного законодательства, устанавливающая ответственность за контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Abstract: The dynamics of the development of legislation in the field of combating customs crimes is a serious problem that requires careful analysis and the search for ways to ensure greater stability and predictability of legal regulation. A more balanced and systematic approach to legislative changes is needed in order to avoid chaos and ensure effective justice. Only in this case can we talk about a truly qualitatively new level of combating customs crimes, taking into account the long-term forecasts of the consequences of each legislative change. The article considers one of the novelties of the criminal law, which establishes responsibility for the smuggling of cash and (or) monetary instruments.
Ключевые слова: контрабанда, таможня, преступление, денежные инструменты, наказание.



Keywords: smuggling, customs, crime, monetary instruments, punishment.


История развития законодательства Российской Федерации, направленного на противодействие таможенным преступлениям, представляет собой сложную и динамичную картину, полную противоречий и частых корректировок. Хотя, правовые нормы, касающиеся этой сферы, претерпевали изменения на всех этапах развития отечественного уголовного права, период действия Уголовного Кодекса РФ (УК РФ), принятого 13 июня 1996 года, выделяется своей исключительной динамикой. Эта интенсивность изменений проявляется не только в количественном аспекте – в невероятном количестве федеральных законов, вносящих поправки в УК РФ, их хронологической последовательности, частоте и масштабах изменений, но и, что особенно важно, в качественном. Качественные изменения затрагивают самую суть подхода государства  определению и наказанию за таможенные преступления. Речь идет не просто о корректировке составов преступлений, уточнении квалифицирующих и конструктивных признаков преступлений или изменении размеров или вида наказаний. Мы наблюдаем фундаментальные сдвиги в государственной политике, демонстрирующие порой диаметрально противоположные подходы. Это проявляется в процессах криминализации и декриминализации тех или иных деяний, что сильно осложняет правоприменение и создает значительные трудности для следствия и суда. Сжатые сроки между законодательными изменениями придают этим процессам особую остроту. Юристам приходится постоянно анализировать новые нормы, икать логическую связь между ними, оценивать их практическую применимость и пытаться прогнозировать риски. Частые и резкие изменения законодательства порождают целый комплекс сложных правовых вопросов, касающихся действия уголовно-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц. Возникают проблемы с применением новелл к деяниям, совершенным дор их вступления в силу, что требует решения сложных вопросов обратной силы уголовного закона. Во многих случаях это влечет за собой необходимость пересмотра уже вынесенных и вступивших в законную силу судебных приговоров, что, несомненно, отражается на стабильности правовой системы и доверии к ней. Именно эта динамика законодательства приводит к неоднозначности правовой оценки совершенных деяний. Возникают ситуации, когда одно и тоже деяние, совершенное в разные временные отрезки, подлежит различной юридической квалификации и соответственно наказанию.

С декабря 2011 года структура законодательства, регулирующего контрабанду, претерпела существенные изменения, перейдя в категорию полностью бланкетных норм, что в итоге привело к потере ранее сложившейся теоретически обоснованной практики, определяющих методы совершения преступления.

В 2013 году Уголовный кодекс Российской Федерации обогатился статьёй 200.1 «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов», устанавливающей юридическую ответственность за нарушение установленных порядков перемещения данных средств через границы Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Это законодательное нововведение устранило правовую неопределённость в вопросе уголовной ответственности за такие действия, которая появилась после того, как произошла декриминализация общего понятия контрабанды в статье 188 УК РФ «Контрабанда», несмотря на появление специализированных статей 226.1 и 229.1. С момента введения статьи 200.1, таможенные службы ЕАЭС ежегодно обнаруживают свыше 10 тысяч случаев нелегального экспорта или импорта наличности и финансовых инструментов, по многим из которых инициируются уголовные производства.[1]

Одним из конструктивных признаков, которые характеризуют контрабанду по статье 200.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, является ее значительный объем. Эти параметры определяются в соответствии с объемами наличных и стоимостью дорожных чеков, которые могут пересекать границу Таможенного союза без необходимости декларирования, согласно действующему таможенному регламенту. В связи с привнесением этих изменений в нормативное регулирование, была внесена корректировка и в часть 2 статьи 46 Уголовного кодекса РФ, которая затрагивает нововведения в системе наложения штрафов как части уголовных санкций. Таким образом, на сегодняшний день штрафы могут быть рассчитаны не только исходя из размеров дохода виновного или стоимости объекта контрабанды, но и пропорционально сумме нелегально перемещенных финансовых активов или их рыночной стоимости.[2]

Критерий «крупный размер» служит важным критерием для дифференциации квалификации между уголовно-наказуемым деянием и административным нарушением.[7] Предел для признания действия крупным установлен на уровне 20 тысяч долларов США стоимости товаров, подпадающих под контрабанду.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 г., номер 81, под названием «О дополнительных временных мерах экономического характера для поддержания финансовой стабильности в РФ», начиная с 2 марта 2022 г., наложено ограничение на экспорт наличных иностранных валют и финансовых документов на сумму, превышающую 10 тысяч американских долларов согласно текущему курсу Центрального Банка РФ на момент экспорта. Чтобы предъявить обвинение по части 1 статьи 200.1 Уголовного кодекса РФ, физическому лицу необходимо осуществить (или попытаться осуществить) нелегальный трансфер через границы Таможенного союза Евразийского Экономического Союза суммы эквивалентной 20 тысячам долларов США или выше. Эта сумма выбрана на основании вдвое увеличенного размера НДС и иных таможенных платежей, разрешенных к перевозке без обязательства уведомления в письменной форме. Из данной суммы вычитается разрешенные к вывозу 10 тысяч долларов, и именно остаток служит основанием для определения уголовной ответственности.

Во второй части анализируемой публикации термин «особо крупный размер» определяется как ключевой фактор. Установление этого статуса требует, чтобы индивид противозаконно транспортировал или попытался транспортировать через таможенную границу Евразийского экономического союза (ЕАЭС) налог на добавленную стоимость (НДС) и/или другие взимаемые долги (ДИ) на сумму, превосходящую в пять раз объем средств, разрешенный к перемещению без оформления документов ЕАЭС.

Ключевые аспекты, введенные в статью 200.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, затрагивают интеграцию термина «денежные инструменты» в уголовное право. Надо отметить, что термин и раньше уже употреблялся в документах Таможенного союза и регуляциях других секторов национального законодательства.

Важно подчеркнуть, что изменения в статье 200.1 Уголовного кодекса Российской Федерации произведены неоднократно за время ее применения: начиная с 1 апреля 2024 года, выражение «Таможенный союз в составе ЕврАзЭС» было подменено термином «Евразийский экономический союз», а фраза «таможенное право Таможенного союза в контексте ЕврАзЭС» была заменена на «нормы Евразийского экономического союза». Данная корректировка была вызвана необходимостью устранения несоответствий в используемой терминологии и определениях между регулирующими документами (так, к примеру, ещё в 2014 году в статье 101 Договора о ЕАЭС было зафиксировано, что таможенная граница Таможенного союза теперь функционирует как граница ЕАЭС, а страны, входившие в Таможенный союз, стали членами ЕАЭС).[3]

Таким образом, можно утверждать с уверенностью, что в центре внимания данного вида контрабанды находятся общественные отношения, направленные на поддержание валютной стабильности стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и устойчивость их внутренних рынков. Однако среди ученых существуют различные точки зрения относительно определения объекта данного преступления. Некоторые исследователи полагают, что объектом являются отношения в финансовой сфере и защищаемые законом интересы государства в сфере осуществления финансовых операций, в то время как другие указывают на отношения, регулируемые финансовым, таможенным, административным правом, способствующие обеспечению экономической безопасности и стабильности внешнеэкономической деятельности, а также эффективности таможенного контроля. Еще одна группа экспертов выделяет отношения, связанные с контролем за перемещением денежных средств и инструментов через таможенные границы ЕАЭС, регламентируемые валютным и таможенным правом, что важно для прозрачности валютных операций и поддержания финансовой стабильности в России и других государствах-участниках.[4]

В отношении перемещения наличных денег и денежных инструментов через границы Таможенного союза, законодательство ЕАЭС, в частности, Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (ЕАЭС)[5] и межгосударственные соглашения, такие как Договор о противодействии легализации доходов, признанных преступными, и финансировании терроризма, устанавливают четкие параметры[6]. Определение национальной валюты, включая банкноты и казначейские обязательства, а также монеты, не изготовленные из драгоценных металлов, которые обращаются как законное средство платежа внутри и за пределами ЕАЭС, способствует снижению правовой неопределенности. Это детализированное урегулирование значительно минимизирует юридические споры, обеспечивая основу для гармонизированного подхода к перевозке денежных средств и инструментов по таможенным границам.

Под термином «денежные инструменты» подразумевается ряд финансовых средств, включая дорожные чеки, векселя, банковские чеки и ценные бумаги на бумажном носителе, которые служат подтверждением обязательства эмитента (издателя) к лицообезличенным денежным выплатам, согласно стандартам, определенным в части 9 статьи 2 ТК ЕАЭС, пункте 1 статьи 1 Договора о мерах против легализации доходов, полученных преступным путем, и пункте 5 примечания к статье 200.1 Уголовного кодекса РФ. Особое внимание заслуживает анализ методов осуществления этого вида нелегальной торговли.

Контрабандисты в основном стремятся к инновациям в разработке скрытных хранилищ и методик их маскировки. Тем не менее, все эти разнообразные и иногда удивительные методы маскировки объединены общим принципом — скрытием.

Вызывает серьезные сомнения положение о совершении контрабанды в составе «группы лиц». В частности, на основании каких критериев определяется степень опасности данной формы соучастия, исключая из нормы Уголовного Кодекса более серьезные формы коллективного преступления. В науке уже поднимался вопрос несостоятельности логики при формировании квалифицирующих признаков таможенных правонарушений, что оказывается в разрезе с принципами справедливости, заложенными в основу уголовного правосудия. К сожалению, такие важные моменты остались без внимания в Федеральном законе № 134, что оставляет открытыми ключевые проблемы, требующие дальнейших правовых корректировок.[8]

Дополнительно, в части 4 примечаний к указанной статье определены особые критерии для освобождения от уголовной ответственности в случае преступления, включая исполнение условий: а) инициативная уплата наличных или передача денежных инструментов властям; б) отсутствие дополнительного уголовного деяния в действиях субъекта. Указано исключение для случаев, когда добровольная сдача не признается таковой, например, при обнаружении преступных объектов в ходе таможенной проверки, их изъятии во время задержания лица или в процессе обысков. Эти нововведения предполагают ближайшее изучение их взаимодействия с существующими положениями об освобождении от ответственности за совершение не тяжких преступлений при наличии активных действий по раскаянию (согласно статье 75 УК РФ), предусматривающие возможности снижения уголовной нагрузки за преступления легкой или средней степени тяжести.

Подводя итог вышеизложенному, необходимо отметить, что данный вид контрабанды посягает не только на устойчивость валюты и стабильность внутреннего рынка ЕАЭС, но в перспективе создает угрозу национальной безопасности в результате совершения незаконных операций с денежными средствами. Кроме этого, такие средства могут быть направлены (и направляются) на противоправные цели. Таким образом, необходимо принять стратегически взвешенные и рациональные меры по совершенствованию правового и организационного противодействия контрабанде.

References

1. Зайцева В. Д., Тарарышкина Л. И. Направления унификации законодательства о таможенных правонарушениях в государствах - членах ЕАЭС: сб. материалов конф. М., 2019. С. 180-185.
2. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: ФЗ от 28 июня 2013 г. № 134-Ф3: принят Гос. Думой 11 июня 2013 г.: одобрен Советом Федерации от 26 июня 2013 г. // СПС КонсультантПлюс. URL: https://www. consultant.ru/ (дата обращения: 10.09.2024).
3. Членами ЕАЭС являются Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения, Российская Федерация и Киргизская Республика. См.: Евразийский экономический союз: сайт. URL: http://www.eaeuni0n.0rg/#ab0ut (дата обращения: 10.04.2025).
4. Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: науч.-практ. пособие / В. Ю. Артемов, Н. А. Голованова, Е. В. Горенская [и др.]. М., 2021. 284 с.
5. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза: приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза: подписан в г. Москве 11 апреля 2017 г. // СПС КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru (дата обращения: 10.04.2025).
6. Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза: подписан в г. Москве 19 дек. 2011 г. // СПС КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru (дата обращения: 10.04.2025).
7. Ст. 16.4 Кодекса об административных правонарушениях РФ
8. Методические рекомендации по вопросам возбуждения таможенными органами уголовных дел по признакам контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей / Федеральная таможенная служба, Управление таможенных расследований и дознания. М., 2012.